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树立环境也是服务的观念，环境包括室内环境、工作人员仪容仪表和精神面貌，营造良好的工作氛围，提升服务层次。
在办公位置的安排上，主副岗尽量放在同一办公室，以确保不因缺岗等原因影响工作。
改善工作态度，坚持文明用语，杜绝服务忌语。
报销核算岗要熟悉国家、集团公司的财经制度，熟练掌握各种费用的报销标准，报销岗、出纳岗执行八小时不离岗制度，做到随叫随到、核算准确、报销及时、服务周到，热情、耐心解释经办人员的疑难。
确保服务岗位工作时间不缺岗，树立良好的职业品质。杜绝因会计人员缺岗、工作效率低或互相推诿造成延误经办人员工作时间的现象。结合实际情况，部分岗位逐步推行限时服务。
第十八条 对会计人员、会计工作的管理考核量化：
会计人员必须忠于职守、坚持原则、依法办事，具有良好的职业道德。为了达到会计管理奖优罚劣、共同提高的目的，财务部定期按照岗位责任，依据工作报告等运用凭证差错率（会计人员凭证填制错误，由审核岗控制）、审核差错率（审核人员未发现凭证填制错误，由报表岗控制）、报表差错率（报表岗编制报表数字错误，由会计核算中心主任控制）、支票作废率（银行、现金出纳支票作废，由资金结算中心主任控制）、账实证相符率（会计人员分管业务存在账实、账证、账账不相符情况，由总稽核控制）、财务控制力（会计人员未发现分管业务存在财务失控环节，由资金结算中心主任控制）、服务投诉率（会计人员服务意识差被投诉，由部主任控制）等量化指标进行考核，考核结果与奖金等挂钩。财务部全体人员实行风险抵押金制度，风险抵押金一次性缴纳，按年清算，风险抵押金=100元×岗位×奖金系数，主要是对财会人员执行财经纪律、会计核算的真实准确、会计监督的及时到位、会计服务的态度效率、财务管理的高效有力进行考核的保证金。
对违反财经纪律、职业道德差的会计人员，实行下岗、培训、试用制度，违纪情节严重按财政部有关规定取消会计职称、撤换工作。
第三章 附则
第十九条 集团公司财务部根据本制度，行使会计反映和监督职权，对会计工作和会计人员进行管理、考核。会计人员依照本制度办理会计事务，进行会计核算，实行会计监督。
第二十条 本制度规定的表格或资料，一律使用计算机编制、打印。
第二十一条 本制度适用于集团公司财务部，集团公司内财会组织参照执行。
第二十二条 本制度由集团公司财务部负责解释，自2003年 月 日起执行。
附表
文件、资料传阅单
年 月
传
阅
说
明
传
阅
人
意
见
及
签
字
岗位月度工作计划及完成情况表
年 月
类别序号工作内容及要求完成情况
部
门
计
划
自
行
安
排
工作总结及建议：
考核意见：
月度工作计划
年 月
序号工作内容及要求完成情况
注：完成人员若有多人，第一人为该项工作的负责人。
工作联系单
年 月 日
部门或人员：
工
作
内
容
及
要
求
实
际
完
成
情
况
重大财会事项报告单
单位名称：
主
要
内
容
建
议
措
施
领
导
批
示
处
理
结
果
报告人： 报告日期：
会计核算岗位工作月报
年 月
本月共填制 XX单位XX张凭证，其中现金凭证XX张，银行凭证XX 张，转账凭证XX张。
本月差错凭证共XX张，其中现金凭证XX张，银行凭证XX张，转账凭证XX 张。
本月凭证差错率（差错凭证/填制凭证）为XX：
分管业务账实、账证、账账相符情况：
分管业务预算执行情况：
分管业务内部会计控制情况：
工作总结、意见或建议：
报告人： 报告日期：
审核通知单
年 月 日
XXX：
本次审核由你制单的 （单位）凭证，共发现差错凭证 张，请根据差错情况及审核建议更正，或与审核联系。
差错凭证明细：
制单日期凭证号差错情况更正情况
审核人员意见或建议：
制单人员意见或建议：
审核人：制单人：
审核岗位工作月报
年 月
本月共审核 XXX（单位）XX张凭证，其中现金凭证XX张，银行凭证XX张，转账凭证XX张。本月打印凭证和机内凭证不一致的有XX张。
本月共发现差错凭证XX张，其中现金凭证XX张，银行凭证XX张，转账凭证XX张，本月凭证总差错率（差错凭证/审核凭证）为XX。
差错凭证及更正情况汇总：
帐实、帐帐、帐证相符情况汇总：
报表审核意见：
工作总结、意见或建议：
报告人：报告日期：
预算岗位工作月报
年 月
项目预算实际差异分析及措施建议
工作意见及建议：
报告人：报告日期：
会计报表岗位工作月报
年 月
本月共发现结账后差错凭证XX张，其中现金凭证XX张，银行凭证XX张，转账凭证XX张。
本月审核差错率（结账后差错凭证/全部凭证）为XX。
会计报告编制情况：
会计报表说明事项（或差错凭证及更正情况、帐务情况）
集团公司
机关会计报表
各经营单位
会计报表
集团公司
会计报表
工作总结、意见或建议：
报告人：报告日期：
工作交接单
交接日期：
移 交 人： 职 务：
接 交 人： 职 务：
监 交 人： 职 务：
一、已经受理的经济业务全部填制会计凭证 是□ 否□
二、帐目登记完毕，最后一笔余额后加盖经办人员印章 是□ 否□
三、帐实、帐帐、帐证完全相符 是□ 否□
四、移交内容完整无缺 是□ 否□
五、移交清册：
序号移交内容说明
六、未了事项说明：
七、其他需要说明的问题和意见：
移交人：接收人：监交人：
支票（票据）登记簿
票据名称：
日期内容摘要起迄票号经手人备注
登记人：
银行存款余额调节表
年 月 日
项 目金额项 目金额
银行对账单余额
加：
……
减：
……
银行存款日记账余额
加：
……
减：
……
调整后银行帐银行存款余额 调整后企业帐银行存款余额
注：调整项目必须说明日期、凭证号和内容。
制表人：审核人：
货币资金旬报
年 月 旬
序号资金单位或项目旬初金额本旬收入本旬支出旬末余额
一、银行存款
二、内部资金
主
要
收
支
情
况
制表人：审核人：
部门月度资金计划
年 月
部门名称：
序号预计时间主要内容预计金额是否列入年度预算批复意见
合 计
批复人：批复时间：
月度资金计划
年 月
单位名称：
主
要
收
入
项
目预计时间主要内容预计金额
合 计
主
要
支
出
项
目预计时间主要内容预计金额
合 计
编制人：编制时间：
老土制作
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